При открытии счета в иностранном банке за пределами РФ (например, в Freedom Finance Казахстан) для любых целей, в соответствии с законодательством РФ, вы обязаны уведомить Федеральную налоговую службу (ФНС) об этом счете в течение месяца после его открытия, после чего вам необходимо ежегодного направлять отчет о движении денежных средств по своим счетам в банках за пределами РФ.
Это касается всех граждан России, вне зависимости от целей открытия счета.
Ниже описаны способы — как это можно сделать проще всего. А сама статья разделена на 2 раздела:
1. Памятка по подаче уведомления об открытии зарубежного счета.
2. Памятка по заполнению отчета о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц.
Раздел 1. Памятка по подаче уведомления об открытии зарубежного счета.
Уведомление можно подать разными способами:
1) лично в отделении ФНС;
2) через личный кабинет на сайте ФНС;
3) заказным письмом или через доверенное лицо;
Самый удобный вариант— это отправить уведомление через сайт ФНС. Для этого нужна лишь подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».
Помните, что уведомлять налоговую нужно не только об открытии зарубежного счета, но и об изменении реквизитов и закрытии счета.
1.1. Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика — сделать это можно с помощью подтвержденного аккаунта на Госуслугах. Для этого на странице авторизации выберите пункт «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».
Далее (если нет ЭП) — получение электронной подписи(ЭП).
Она необходима для подачи документов онлайн. Откройте главную страницу личного кабинета налогоплательщика → наведите на свои ФИО в правом верхнем углу страницы → «Настройки профиля» → «Электронная подпись».
Вы можете выбрать один из трех вариантов получения подписи. Самый простой способ (и достаточный для этих целей) — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Для него потребуется просто задать пароль. Генерация ЭП длится от 30 минут до 24 часов.
Когда ЭП будет готова, в нижней части той же страницы будет написано «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».
1.2. Переходим к заполнению заявления.
На главной странице личного кабинета → раздел «Каталог обращений»→ «Информировать о счете в иностранном банке» → выберите необходимое уведомление: об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета.
Проверьте актуальность автоматически заполненной информации: ФИО, паспортные данные и ИНН. Укажите налоговый орган, который получит уведомление. В поле «Признак уведомления» выберите один из двух вариантов:
1 вариант: «Во исполнение части 2 статьи 12…», если за календарный год вы жили за границей не более 183 дней. В таком случае вы обязаны подавать уведомление в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета.
За нарушение этого срока предусмотрен штраф 1000—1500 рублей.
2 вариант: «Во исполнение части 8 статьи 12…», если в год открытия, закрытия или изменения счета вы жили за пределами России более 183 дней. В таком случае подать уведомление нужно до 1 июня года, следующего за тем, в котором вы прожили вне территории России менее 183 дней.
Отделение ФНС можно выберите из списка на сайте.
1.3. Укажите сведения о счете или вкладе:
— номер счета;
— дату открытия, закрытия или изменения реквизитов счета;
— признак счета — вариант «Общий или совместный» выбирается, только если совместный доступ официально закреплен в договоре с финансовой организацией;
— код валюты счета — можно выбрать из предложенного списка (для мультивалютных счетов, например брокерских, нужно указывать валюту, обозначенную в документах об открытии такого счета);
— номер договора на открытие, закрытие или изменение реквизитов счета (не обязательное поле);
— дату заключения этого договора.
Также укажите сведения о финансовой организации, в которой открыт счет: наименование и полный юридический адрес латинскими буквами.
Кроме того, нужно указать страну, в которой находится эта организация.
Если уведомляете об иностранном счете в банке — поля «SWIFT-код или БИК» и «Номер налогоплательщика» обязательны к заполнению.
Если у вас есть данные, которые возможно указать (не отмечены «как обязательные») — их также можно заполнить.
Что будет если не подать уведомление об открытии зарубежного счета?
За нарушение правил информирования ФНС о зарубежных счетах и о движении средств по ним предусмотрены следующие штрафы:
— за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
— за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
— за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
— за повторные нарушения — до 20 000 рублей.
Раздел 2. Памятка по заполнению отчета о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц.
Заполнение отчета о движении средств по зарубежным счетам является обязанностью для валютных резидентов России. Такой отчет в ФНС должны отправлять все валютные резиденты. Но есть исключения: можно не отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия:
— вы открыли счет в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. В этом списке 85 государств и 11 территорий. Ознакомиться со списком стран можно по этой ссылке.
— если в календарном году на зарубежном счете было не больше 600 000 ₽ или эквивалент в валюте по курсу Банка России на 31 декабря отчетного года.
Сроки и способы подачи отчета
Отчет о движении средств нужно подать до 1 июня года, следующего за отчетным. Это значит, что за 2024 год отчет необходимо подать до 1 июня 2025 года.
В разделе «Каталог обращений» (на сайте ФНС) выберите «Информировать о счете в иностранном банке» → «Отчет о движении средств по счету (вкладу)».
Далее переходим к заполнению: необходимо проверить свои персональные данные и выбрать один из двух вариантов:
— сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) — для раскрытия информации по счетам в банках и у брокеров;
— сообщить о переводах денежных средств с использованием электронных средств платежа — для раскрытия информации по счетам в электронных кошельках.
В один отчет можно сразу добавить несколько иностранных счетов.
В подразделе 1.1 укажите реквизиты счета и организации:
— номер счета;
— даты открытия и закрытия счета — если счет не закрыт, достаточно указать дату открытия;
— вид счета — личный или общий;
— открыт ли счет на основании разрешения Банка России — с 2003 года такое разрешение получать не требуется;
— вид организации финансового рынка — можно выбрать из предложенного на сайте перечня;
— наименование и адрес организации;
— SWIFT‑код или БИК организации;
— ваш номер налогоплательщика (в Казахстане, например, это ИИН);
— страну, в которой юридически зарегистрирована организация;
— дату начала отчетного периода — это 1 января отчетного года или дата открытия счета, если он открыт в отчетном году;
— дату конца отчетного периода — это 31 декабря отчетного года или дата закрытия счета, если он закрыт в отчетном году.
В подразделе 1.2 укажите информацию о движении денежных средств. Для каждой валюты необходимо отдельно указывать остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.
В подразделе 1.3 укажите информацию о стоимости финансовых активов. В этом разделе также нужно указать:
— валюту, в которой номинированы активы;
— стоимость финансовых активов на начало и конец отчетного периода;
— суммарную стоимость активов, зачисленных и списанных за отчетный период.
К этому отчету о движении средств не обязательно прикреплять подтверждающие документы, но налоговая инспекция может запросить их уже после подачи, — имейте это ввиду.
Если Вам нужна карта иностранного банка, вы можете заказать её по этой ссылке «под ключ».
Последние обсуждения